在企业缴15年社保，和个人缴纳15年社保，退休时哪个养老金高？（参保缴费方式对基本养老保险待遇的影响）

参保缴费方式对基本养老保险待遇的影响

两种参保缴费方式

缴纳基本养老保险存在两种情况，一种是以企业参保方式缴纳15年，另一种是自己以灵活就业人员方式缴费15年。

实际上法律规定是严谨的，在企业工作只能以企业参保方式参加。灵活就业人员没有固定参保企业的，可以自己缴费。灵活就业人员缴费要自己承担全部社会保险费。

不过，毕竟我们现在的用工主体越来越多，个体工商户、普通个人企业都可以参加社保。自己不想参加灵活就业人员上班，找个亲戚朋友的公司挂靠一下还是可以的。因此，人们就会面临着多种选择。很多人就想比较一下，在企业缴纳社保15年，养老金待遇会不会跟灵活就业人员缴纳社保15年有差别呢？

2005年，国家出台了《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》，改革了基本养老金的计发办法。近年来，人们参保缴费形成的养老金待遇，只包括基础养老金和个人账户养老金。不过，对于国发1997年26号文件实施前参加工作的，可以对以前的缴费年限额外计发过渡性养老金。

基础养老金和个人账户养老金的计算公式全国统一。

（1）基础养老金分析

基础养老金跟三个因素有关：社平工资、缴费指数、缴费年限。一个地方缴费15年退休，可能不同的只有缴费指数。

缴费指数，实际上等于当年的缴费基数除以当年的社平缴费基数。缴费基数的范围在60%的社平缴费基数到300%之间，特殊情况，比如从异地转移过来，可以突破上下限。其实，现在灵活就业人员多数接触过这个缴费指数，因为人们称它为缴费档次。

绝大多数人参保为了省钱期间都是选择60%的最低缴费档次，不管是企业职工养老保险还是灵活就业人员参保，缴费15年基础养老金都只能领取12%的退休上年度社会平均工资。

参保方式不同，相同缴费基数，不同缴费比例。60%的缴费基数，在企业缴费和灵活就业人员缴费钱数可不一样。企业缴费要缴纳职工本人缴费基数的8%，用人单位16%（2016年5月才开始实施），再加上医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险，累计缴费比例一般能够达到35%甚至40%。

灵活就业人员参保并不一样，他们可以单选养老保险，也可以养老医疗一起缴。多数地方为了照顾灵活就业人员，一般要求他们按照20%的缴费比例缴纳，比企业养老保险降低了4%。医疗保险，一些地区允许他们缴纳没有个人账户的医疗保险，或者不缴2%的个人部分。因此，灵活就业人员缴费钱数要少得多。

所以，从投入产出角度来讲，参加灵活就业人员社保更划算。

（2）个人账户养老金分析

个人账户养老金跟个人账户余额和退休年龄有关系。退休年龄对于一个人来说无法选择，大家多数是50~60岁退休。50岁个人账户计发月数是195个月、55岁是170个月、60岁是139个月。

个人账户的余额主要跟划入个人账户的钱数和记账利息有关。我们只要缴纳养老保险，每月都会按照缴费基数的8%划入，然后根据每年国家公布的记账利率记发利息。

所以，根本上个人账户养老金在相同缴费年限的情况下，还是跟缴费基数有关。

不管我们在企业参保，还是个人缴纳灵活就业人员保险。只要缴费基数相同，未来我们的养老金待遇就会一样。

难道企业参保就多花钱了吗？企业参保实际上是国家要求企业的强制义务，个人通过虚构社保关系的行为，参加社会保险本身就属于不合法的。不过企业参保女性一般是50岁退休，另外还有额外的生育、失业和工伤保险保障，所以两种保险还是有所不同的。

企业缴纳15年社保和个人缴纳15年社保，退休时养老金差距巨大，单位缴费更优惠

在企业缴纳15年社保和个人缴纳15年社保，退休时哪个养老金高？其实这没有什么可比性，在同等缴费基数、缴费年限，同一个有地方办理退休，养老金是没有差别的。下面和大家分享我的个人观点。

假如这事情发生在同一个人身上，分别是企业缴费和个人缴费，在同等缴费基数的情况下，在同一个地方办理退休，在缴费年限都是15年的情况下，养老金是没有任何差别的。但是个人缴纳的费用差别很大。比如缴费15年，平均缴费基数都是5000元。如果是企业缴费，总体的缴费比例为24%，企业缴费的由企业承担了16%,个人只承担缴费比例的8%，每月个人从工资中扣除400元，每年只缴纳养老保险费用4800元，缴费15年需要承担养老保险费用72000元，这72000元就是个人账户的资金；但是如果个人缴费，需要全额承担养老保险的缴费金额，个人缴费是按照20%的缴费比例来缴纳养老保险，每月需要承担养老保险费用1000元，每年需要承担12000元，缴费15年需要承担养老保险费用180000元，但是记入个人账户的比例仍然只有8%，也就是72000元。也就是说个人缴费比单位缴费个人需要多缴纳养老保险费用108000元，这就是单位缴费的好处。

假如是在同一个地方办理退休，两者的缴费年限和个人账户资金余额都是一样的。在养老金计算时都是按照基础养老金和个人账户养老金来计算。基础养老金都是按照当地上一年度职工社会平均工资、本人平均缴费指数工资的平均值来作为计发基础养老金的基数，每缴费一年发给1%的基础养老金，二者的基础养老金是一样的。例如退休前一年当地的职工平均工资为8000元，那么二者的平均值6500元，缴费15年的基础养老金为975元，两个人完全是一样的；个人账户养老金由于两人都是72000元，而且都是按照60周岁来办理退休，那么每月的基础养老金都是518元。基础养老金加个人账户养老金，每月的养老金总额为1493元。当然这个养老金计算时，没有考虑个人账户的利息收入，两人的利息收入也是一样的。

根据上面的举例，虽然两人每月的养老金都为1493元，但是作为企业缴费的职工，由于15年只缴纳了72000元，但是每年可以领取养老金17916元，只需要4年多一点就可以收回自己所缴纳的养老保险费用；但是个人缴费的人员，15年缴纳了养老保险180000元，每年同样只领取17915元，需要10年左右才能收回所缴纳的养老保险费用，这个差别是非常巨大的。也就是说，企业缴纳的社保的职工，65岁以后所领取的养老金基本上就是免费的，但是作为个人缴费的，需要70岁左右开始才能免费领取养老金。所以作为在岗职工还是占有很大的优势。