灵活就业人员，选择高档缴费还是选择低档划算，退休金差距大吗？

观点一

灵活就业人员，选择高档缴费还是选择低档划算，退休金差距大吗？灵活就业人员虽然没有正规职业，但是不等于没有职业，只是职业特性不一样，所以同样是灵活就业人员，是选择高档还是低档缴费，要从本人的实际情况出发，切勿贪大求高，而不顾自己的生活实际。

我们缴纳养老保险的目的，主要就是为了今后能有一份属于自己的基本养老金，由于属于基本的养老金，那就是保基本，能够保障自己晚年有一份基本的生活待遇，这就是养老保险的基本功能。由于养老金的计算是以缴费基数、缴费年限，个人账户资金余额，退休时参保地上一年度职工社会平均工资为基本依据。在这几个因素中，最重要的就是缴费基数和缴费年限，缴费基数高，缴费年限长，无疑今后的养老金是最高的，但是如果缴费基数高，可以弥补缴费年限短的不足，相反缴费基数低，缴费年限长也可以弥补缴费基数低的缺陷。

作为灵活就业人员缴纳职工养老保险，其实不能完全用选择最高缴费和最低缴费来对比哪个更划算，某种程度上，按照最低缴费反而是最划算的，这只是一种投资回报的关系，但是由于最高缴费和最低缴费之间，形成的养老金差别非常大，所以这有个个人的取舍问题。如果经济条件好的人，肯定还是希望退休后有一份比较高的养老金，从这个角度去分析，当然是按照最高缴费缴费基数缴费比较划算，但是对于那些经济非常一般的人员，如果只想在退休后有一份维持基本生活的养老金，按照最低缴费基数缴费，也是比较划算的。

为了更直观地了解两者的差别，我们还是一个举个例子来分析计算一下。比如我们的平均缴费基数是6000元，为什么要选择平均缴费基数呢，因为这个缴费基数每年都是在变化的，如果选择一个平均缴费基数方便计算。比如平均缴费基数为6000元，按照60%来缴费，平均缴费指数工资就是每月3600元，如果按照最高缴费标准，平均缴费指数工资就是18000元，缴费基数的差距是5倍。但是得到的回报，就是领取的养老金不一定是5倍，这主要涉及到职工社会平均工资的问题。按照300%缴费，缴费20年，需要缴纳养老保险总额为864000元，计入个人账户资金余额为345600元；按照60%缴费，缴费20年，需要缴纳养老保险总额为172800元，按照300%缴纳的资金总额正好是按照60%缴纳的5倍，计入个人账户的资金余额为69120元，按照300%缴费计入个人账户的资金也是按照60%缴纳的5倍。

假如退休时的职工月平均工资为每月8000元，都按照60岁办理退休来计算，那么按照300%缴费，每月基础养老金为2600元，个人账户养老金为2486元，合计每月养老金为5086元；按照60%缴费，每月基础养老金为1160元，个人账户养老金为497元，合计每月养老金为1657元，按照300%缴费每月领取的养老金是按照60%缴费的领取养老金的3.1倍。但是比较奇怪的是，基础养老金只相差2.2倍，而个人账户养老金相差了5倍。从这个例子中，按照300%缴费与按照60%缴费相比，按照300%缴费在基础养老金方面比较吃亏，只多了2.2倍。

结论分析：灵活就业人员按照300%缴费和按照60%缴费相比，从养老的角度来分析，当然是按照300%缴费划算，养老金比按照60%缴费多了3.1倍，之所缴费金额多了5倍，养老金只相差3倍，主要是基础养老金要参考退休时上一年度的职工社会平均工资，而职工社会平均工资是不分缴费档次的，按照300%缴费和按照60%缴费，其实职工社会平均工资都是参考的6000元，但是个人账户养老金还是相差5倍。所以作为灵活就业人员来讲，如果选择按照60%缴费更划算。但是如果是单位缴费，那按照300%缴费无疑是最划算的，毕竟从缴费比例来看，单位缴费占了大头，个人缴费只占小头。

灵活就业者的养老保险缴费：女性最高缴费划算，男性预期高寿命人员选择高缴费划算

这个问题问的非常有水平！因为这个问题确实是广大灵活就业人员一直特别关心和比较困扰的问题。如果能搞明白，就可以按照自己比较划算的方式缴纳就行，不用再烦恼和操心这类问题了。

我是自在华子，真诚为职场网友排忧解难、答疑解困、指点迷津，关注华子，困扰远离。

我的回答是：女性按最高档缴费划算，男性预期高寿命人员选择高缴费划算；最高最低档缴费退休金差距3倍多。

我回答问题喜欢用数据说话，量化分析后得出有效结论。

下面就本题分析如下：

我们借用2019年度全国平均社平工资5620元，按照退休最低15年缴费年限规定，灵活就业人员女55岁、男60岁退休年龄和我国平均人均寿命77岁、增加预期90岁高龄两种状况来比较最低缴费与最高缴费相关情况，详见下表：

通过上表我们可以看出：

1、55岁退休的女性灵活就业者，人均寿命77岁时，最高缴费净收入比最低缴费多拿近15万，那么活到90岁，最高缴费净收入比最低缴费多拿近50多万，从73岁开始，每月比最低缴费多拿3.28倍、2166元。所以女性最高缴费还是比最低缴费划算些。

2、60岁退休的男性灵活就业者，人均寿命77岁时，最高缴费净收入反而比最低缴费还少7.6万元。所以男性同志，按照人均寿命，最高缴费肯定不如低缴费划算。

3、最高缴费男性，77岁以后拿的养老金全部为净收入，每年比最低缴费多拿3.4倍，近3万元，如果身体健康活到90岁，最高缴费可以多拿30万元。所以男性寿命80岁以上人员，寿命越长最高缴费越划算。

▏结论：

1、灵活就业人员中的女性同志，在资金宽裕的前提下，建议最好选择最高缴费。

2、灵活就业人员中的男性同志，需要根据自己的身体和收入情况来选择。如果自己预判寿命在80岁以内，或收入不是那么宽裕，最好还是选择最低缴费。对于身体好，收入高的，综合各方面因素，可以慎重考虑选择最高缴费。